Neue Wege im Kampf gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

Das AML-Paket der Europäischen Union

Neue Maßnahmen gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung – Was erwartet uns?

Im Juli 2021 wurde von der Europäischen Kommission ein legislatives Paket zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ("EU-AML-Paket") verabschiedet. Hintergrund dieser Initiative ist, den bestehenden Anwendungsbereich auszuweiten bzw. die Möglichkeit von Umgehungen der aktuell geltenden Regelungen zu minimieren. Außerdem soll die neu errichtete "Anti-Money Laundering Authority" (AMLA) mit Sitz in Frankfurt am Main insbesondere zur Harmonisierung und Koordination der Rechtslage innerhalb der Europäischen Union beitragen.

Ein Blick auf die Schlüsselaspekte:

Wer gehört zum Verpflichtetenkreis?

Banken, Lebensversicherungsgesellschaften, Zahlungsdienstleister, Wertpapierfirmen und einige Nicht-Finanzunternehmen wie Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Immobilienmakler, Casinos, Krypto-Asset-Dienstleister, Crowdfunding-Dienstleister und Kreditanbieter, die keine Finanzinstitute sind, sind vom AML-Paket betroffen. Händler von Luxusgütern wie Edelmetalle, Edelsteine, Luxusautos, -flugzeuge und -yachten sowie von Kulturgütern (z. B. Kunstwerken), Juweliere, Uhrmacher und Goldschmiede werden ebenso Verpflichtete.
Welche Neuerungen kommen? (exemplarisch)
- Barzahlungen: Der EU-weite Schwellenwert für Bargeschäfte wird auf EUR 10.000,00 festgesetzt, mit Möglichkeit zur Reduktion innerhalb der Mitgliedsstaaten
- Krypto-Sektor: Ab Transaktionen i.H.v. EUR 1.000,00 muss eine KYC-Prüfung erfolgen; ebenso sind verstärkte Sorgfaltspflichten, insb. bei grenzüberschreitenden Korrespondenzbeziehungen, erforderlich
- Wirtschaftliches Eigentum: Vorschriften für mehrschichtige Eigentums- und Kontrollstrukturen sowie die Datenschutz- und Aufbewahrungsbestimmungen werden präzisiert
- Immobilienregister: Informationen über Preis, Art, Historie und Belastungen von Immobilien müssen Behörden zur Verfügung stehen
Wann tritt das AML-Paket in Kraft?
Laut aktuellem Kenntnisstand soll das vollständige AML-Paket inklusive der technischen Regulierungsstandards bis Ende 2025 abgeschlossen sein und demnach ab Jänner 2026 gelten.
Was sind die vier Legislativvorschläge?

Einführung einer neuen EU-Geldwäschebehörde als alleinige Aufsichtsbehörde für Geldwäsche im gesamten EU-Binnenmarkt (AMLA).
Verabschiedung der 6. AML-Richtlinie zur Festlegung von Regeln und Umsetzungsmodalitäten für nationale Aufsichtsbehörden und Finanzermittlungsstellen der Mitgliedsstaaten.
Aktualisierung der Geldtransferverordnung (Verordnung 2015/847) zur Erweiterung ihres Anwendungsbereichs und zur Festlegung der Verpflichtung für Krypto-Vermögenswert-Dienstleister Informationen über Auftraggeber und Begünstigte bei Krypto-Transfers auszutauschen.
Einführung einer neuen Verordnung zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, welche materielle Bestimmungen für Sorgfaltspflichtige festlegt. Jedoch werden nicht nur aktuelle Bestimmungen übertragen, sondern es werden einige wesentliche Veränderungen eingeführt, um einen höheren Grad an Harmonisierung und Konvergenz zu erreichen.

Genauere Informationen zu den einzelnen Legislativvorschlägen finden Sie bereits in unserem 1. Newsflash zum AML-Paket.

Chancen – Das AML-Paket offenbart essenziellen Mehrwert und bringt Potenzial

Verbesserte Effizienz: Die Schaffung einer neuen EU-Geldwäschebehörde und die Einführung eines einheitlichen Regelwerks kann die effektive Geldwäschebekämpfung innerhalb der EU verbessern, da eine koordinierte und gleichartige Vorgehensweise ermöglicht bzw. angestrebt wird.

Erhöhte Transparenz: Die Erneuerung der Geldtransferverordnung, insbesondere in Hinblick auf Krypto-Transfers, kann zu erhöhter Transparenz und der Möglichkeit zur Nachverfolgbarkeit von Finanztransaktionen führen, was die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung erleichtert.

Stärkere Durchsetzung: Durch die Festlegung klarer Regelungen und Verpflichtungen kann eine strengere Durchsetzung der AML-Vorschriften erfolgen, und Schwachstellen (sog. "Schlupflöcher") können weitestgehend eliminiert werden.

Herausforderungen – Natürlich gibt es auch einige Implikationen zu bewältigen

Komplexität bei der Umsetzung: Jede Umsetzung neuer Richtlinien und Verordnungen birgt aufgrund ihrer Komplexität und des möglicherweise unterschiedlichen Rechtsrahmens in den einzelnen Ländern für die Mitgliedsstaaten gewisse Herausforderungen.

Technologische Anpassung: Insbesondere im Zusammenhang mit Krypto-Transfers werden möglicherweise beträchtliche technologische Adaptionen von den Verpflichteten verlangt.

Datenschutz und Vertraulichkeit: Mit AML-Maßnahmen gehen naturgemäß datenschutzrechtliche Bedenken einher. Es ist jedenfalls eine Abwägung zwischen Transparenz und etwaigen Datenschutzbedenken vonnöten.

Konkrete Schritte – Welche Bedeutung wird das AML-Paket für Ihr Unternehmen haben?

Die erfolgreiche Implementierung und Umsetzung bedürfen nicht nur einer engen Zusammenarbeit zwischen den EU-Mitgliedsstaaten, sondern erfordern ebenso eine kontinuierliche Anpassung der Verpflichteten an die sich entwickelnden Technologien und rechtlichen Rahmenbedingungen. Darüber hinaus werden die Überwachung und laufende Bewertung der Regulierungen dieser Maßnahmen auf die Wirtschaftstätigkeit sowie den Datenschutz eine wesentliche Auswirkung im „daily business“ haben. Es muss sichergestellt werden, dass die Maßnahmen sowohl effektiv als auch verhältnismäßig sind.

Zu guter Letzt wird die erfolgreiche Umsetzung dieser Maßnahmen dazu beitragen, die Integrität des Finanzsystems in der EU zu stärken. Auch wenn manches noch weiter in der Zukunft liegt – ganz getreu dem Motto “Vorsicht ist besser als Nachsicht” empfehlen wir Ihnen, sich schon bald mit den Neuerungen auseinanderzusetzen um entsprechend vorbereitet zu sein.

Die AMLA in Frankfurt am Main

Die in Frankfurt am Main zu errichtende „Anti-Money Laundering Authority“ ist im Wesentlichen dafür da, um (risikoaffine) grenzüberschreitend tätige Kreditinstitute ihrer direkten Aufsicht zu unterstellen. Ebenso soll sie eine koordinierende Funktion zwischen den nationalen Aufsichtsbehörden und den Financial Intelligence Units (FIUs) wahrnehmen und den Austausch zwischen Behörden und Verpflichteten fördern. Die Tätigkeit der AMLA wird (Stand März 2024) 2026 aufgenommen werden.

Ausblick in die Zukunft – What’s next?

Die Zukunft des EU-AML-Pakets, verabschiedet im Juli 2021, bringt einige Herausforderungen und bietet gleichzeitig viel Potenzial. Die Umsetzung der neuen Regelungen erfordert teilweise komplexere Anpassungen und technologische Weiterentwicklung, insbesondere im Hinblick auf Krypto-Transfers. Datenschutzbedenken müssen dabei berücksichtigt werden. Trotz dieser Herausforderungen bieten die Maßnahmen die Möglichkeit für eine effizientere Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie für eine erhöhte Transparenz und eine strengere Durchsetzung der Vorschriften. Eine erfolgreiche Umsetzung erfordert eine enge Zusammenarbeit zwischen den EU-Mitgliedsstaaten und eine kontinuierliche Anpassung an sich entwickelnde Technologien und rechtliche Rahmenbedingungen.

Wir unterstützen Sie gerne dabei sich für diese Herausforderungen entsprechend zu wappnen und die sich eröffnenden Chancen bestmöglich zu nutzen.

Wir bieten im Themenbereich AFC Regulatorik und Geldwäscheprävention die folgenden Services an:

KYC (Know Your Customer)
Unterstützung bei Remediation-Programmen
Transaktionsmonitoring und AML-Sonderuntersuchungen
Support im Tagesgeschäft (bspw. bei Mitarbeiter:innenmangel)
Identifizierung von relevanten regulatorischen Vorgaben
Erstellung von Leitfäden und Handbüchern
Durchführung fundierter Risikobewertungen / Risk Assessments
Definition von Maßnahmen und internen Kontrollen
Regelmäßige Health Checks (GAP-Analysen unter Berücksichtigung von Best Practices, rechtlichen Anforderungen und Empfehlungen der Aufsichtsbehörden)
Schulungen und Workshops

Sie sind an unseren Services interessiert oder haben Fragen? Ihre Ansprechpartner:innen von PwC sind gerne für Sie da.